📌 재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

부동산을 소유하고 있다면 반드시 알아야 할 세금, 바로 재산세와 종합부동산세(종부세)입니다.

이 두 가지는 모두 부동산 보유에 따른 세금이지만, 적용 대상과 부과 기준, 납부 주체 등이 다릅니다.

2025년 기준으로 변경된 세율과 공제 기준까지 정확히 짚어보겠습니다.

✅ 재산세: 모든 부동산 보유자에게 부과되는 기본 지방세

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

재산세는 주택, 토지, 건물 등 부동산을 소유한 모든 사람에게 과세되는 세금으로, 지방자치단체(시·군·구청)가 부과합니다.

● 재산세 핵심 정보

• 납부 시기: 매년 7월(1기분), 9월(2기분)

• 과세 기준일: 매년 6월 1일

• 대상 자산: 주택, 토지, 건물

• 세금 종류: 지방세

● 재산세 계산 방식

재산세 = 공시가격 × 공정시장가액비율 × 세율

• 주택의 공정시장가액비율: 60% (2025년 기준)

• 토지·건물은 70% 이상 적용

• 세율: 0.1% ~ 0.4% (부동산 종류 및 과세표준에 따라 차등)

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

💡 1세대 1주택자의 경우

• 공시가격 9억 원 이하라면 세액 감면 혜택 적용

• 장기 보유 시 최대 80%까지 세액공제 가능

• 고령자 공제와 병행 가능 (일정 요건 충족 시)

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✅ 종합부동산세(종부세): 일정 기준 이상 고가 부동산 보유 시 과세되는 국세

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

반면, 종부세는 단순히 부동산이 있다고 해서 무조건 부과되는 것은 아닙니다.

고가의 주택이나 다수의 부동산을 보유한 경우에만 추가로 납부하는 세금입니다.
이 세금은 국세청이 부과하며, 매년 12월에 한 번만 납부합니다.

● 종부세 핵심 정보

• 납부 시기: 매년 12월

• 과세 기준일: 매년 6월 1일

• 대상자:

  • 1주택자: 공시가격 합산 12억 원 초과 시 과세

  • 다주택자/법인: 6억 원 초과 시 과세

• 세금 종류: 국세

● 종부세 계산 공식

(공시가격 총액-공제 금액)×세율(0.5%~6.0%)

• 누진세율 적용 (금액이 높을수록 세율 증가)

❗ 유의사항

• 합산 기준은 소유 형태와 지역에 따라 달라질 수 있습니다.

• 공시가격 변동에 따라 매년 종부세 대상 여부가 바뀔 수 있습니다.

• 분할 납부 가능: 세액이 250만 원 초과 시 최대 6개월 무이자 분납 가능

📊 한눈에 보는 재산세 vs 종부세 비교표

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

항목	재산세	종합부동산세
과세 대상	모든 부동산	일정 기준 초과 고가 부동산
과세 주체	지방자치단체	국세청
납부 시기	7월, 9월 (2회 분할)	12월 (1회 납부)
세율 범위	0.1% ~ 0.4%	0.5% ~ 6.0%
공제 기준	없음 (단, 1주택 감면 가능)	1주택 12억, 다주택 6억 공제

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🧠 자주 묻는 질문 (FAQ)

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

Q1. 재산세와 종부세는 둘 다 내야 하나요?

A. 그렇습니다. 일정 기준을 초과하는 고가 부동산 보유자는 재산세와 종부세를 모두 납부하게 됩니다.

Q2. 세금은 각각 어디에 내야 하나요?

A. 재산세는 지방세이므로 시·군·구청,
종부세는 국세이므로 국세청에 납부합니다.

Q3. 1세대 1주택자는 종부세를 안 낼 수도 있나요?

A. 네, 공시가격이 12억 원 이하라면 종부세 부과 대상이 아닙니다.
단, 일시적 2주택 보유나 공동명의 등 복잡한 조건이 적용될 수 있으니 주의가 필요합니다.

Q4. 절세할 수 있는 방법이 있나요?

A. 있습니다. 대표적인 절세 전략은 다음과 같습니다:

• 부부 공동명의로 보유: 종부세 과세 대상 완화

• 장기 보유 시 공제율 상승

• 고령자 공제 적용

• 임대사업자 등록 시 감면 혜택

※ 단, 절세 목적의 명의 이전은 전문가 상담 후 진행이 안전합니다.

💼 실전 꿀팁 – 세금 부담 줄이는 3가지 전략

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

1. 공시가격 매년 확인하기
   → 예기치 않게 종부세 대상이 될 수 있음

2. 부부 공동명의 활용
   → 종부세 합산 기준 완화로 세금 줄이기 가능

3. 장기 보유 + 고령자 공제 이중 활용
   → 최대 80%까지 세액 절감 가능

📝 마무리 정리

재산세 vs 종합부동산세, 무엇이 어떻게 다른가요?

재산세와 종부세는 모두 부동산을 보유할 때 발생하는 세금이지만, 적용 기준과 납부 방식, 공제 조건이 크게 다릅니다.
매년 바뀌는 공시가격과 세법 개정안에 주의하면서,
세금 부담을 줄일 수 있는 합법적인 절세 전략을 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다.

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